Als ondernemer in de bouw weet je hoe belangrijk goed gereedschap is. De kans is groot dat je investeert in nieuwe accu‑machines, elektrische gereedschappen, werkplaatsinrichting of bedrijfswagens. De KIA‑regeling maakt deze investeringen fiscaal aantrekkelijk: je mag een deel van uw investering aftrekken van de winst, waardoor je minder belasting betaalt.
Wat is de KIA‑regeling?
De KIA is een investeringsaftrekregeling van de Belastingdienst voor ondernemers die investeren in bedrijfsmiddelen. Het betekent dat je een bepaald percentage van jouw investering mag aftrekken van de fiscale winst.
Voorwaarden waar je aan moet voldoen
- Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting en je onderneming is in Nederland gevestigd.
- Je investeert in bedrijfsmiddelen, die gebruikt worden in jouw onderneming.
- Het totaalbedrag van investeringen in het boekjaar ligt binnen de bandbreedte die de Belastingdienst stelt. Voor 2025 ligt die bandbreedte tussen € 2.901 en € 392.230.
- Elke investering moet minimaal € 450 bedragen (exclusief btw indien je btw‑aftrek hebt).
- Je moet het bedrijfsmiddel minstens vijf jaar in de onderneming houden (anders kan een desinvesteringsbijtelling gelden).
- Sommige bedrijfsmiddelen zijn uitgesloten, zoals bedrijfsmiddelen met een investering onder € 450, personenauto’s die niet beroepsmatig gebruikt worden, grond, woning, etc.
Hoeveel aftrek kun je krijgen?
Volgens de Belastingdienst voor 2025 gelden de volgende bedragen en percentages:
| Investering | Aftrek KIA |
|---|---|
| Niet meer dan € 2.900 | 0% |
| € 2.901 t/m € 70.602 | 28% van het investeringsbedrag |
| € 70.603 t/m € 130.744 | € 19.769 vast bedrag |
| € 130.745 t/m € 392.230 | € 19.769 minus 7,56% van het deel boven € 130.744 |
| Meer dan € 392.230 | 0% |
Meer van dit soort informatie? Abonneer je op de gratis KlusVisie nieuwsbrief.
Waarom is dit interessant voor jou?
- Direct fiscaal voordeel: Je verlaagt de belastbare winst, waardoor minder belasting hoeft te worden betaald.
- Stimuleert investeren in nieuw gereedschap: Bijvoorbeeld nieuwe accu‑gereedschappen, elektrisch aangedreven machines of werkplaatsinrichting – investeer nu, en profiteer later.
- Timing en planning loont: Investeer je aan het einde van het boekjaar nog binnen de voorwaarden? Dan telt de investering mee voor dat jaar.
- Verbeterde kwaliteit en veiligheid: Door nieuw gereedschap verbetert u de efficiency én vaak ook de veiligheid op de werkplaats.
Praktische stappen voor optimaal gebruik van de KIA
- Bekijk welke investeringen je dit boekjaar wilt doen (gereedschap, machines, inrichting).
- Zorg dat elke investering minimaal € 450 bedraagt en telt mee voor het totaalbedrag.
- Noteer de facturen, de datum van verplichting of aankoop, de in gebruikname van het bedrijfsmiddel. Volgens de Belastingdienst is ‘investeren’ onder andere het aangaan van een verplichting tot aankoop.
- Houd het totaalbedrag van jouw investeringen bij, zodat je weet in welke categorie je valt voor de aftrek.
- Neem contact op met jouw boekhouder of fiscalist om de aftrek correct toe te passen in de aangifte inkomsten‑ of vennootschapsbelasting.
- Let op de desinvesteringsregel: verkoop je het bedrijfsmiddel binnen vijf jaar (en het totaalbedrag was boven de grens), dan kan een deel van de aftrek teruggevorderd worden.
Tip: combineer en plan verstandig
Als je dit jaar net onder de drempel van € 2.901 zit, kan het slim zijn om nog een extra investering te doen. De stap van “net niet” naar “wel in aanmerking” kan leiden tot een veel groter fiscaal voordeel. Daarnaast geldt: grotere investeringen kunnen soms beter verdeeld worden over meerdere jaren om het maximale voordeel te behalen.
Lees ook: Gereedschapstest: Flexibele Flex
Populair op KlusVisie: Nederlanders willen verduurzamen maar missen kennis
